TALLER N°4 - AJUSTES

TÉCNICO EN DOCUMENTACIÓN Y REGISTRO DE OPERACIONES CONTABLES

I.E.COMERCIAL DE ENVIGADO

TALLER N°4 – AJUSTES – GRADO 11°

CALZADO DOMINGUEZ S.A.

La empresa Calzado Domínguez  (R.C  Gran contribuyente),   presenta los siguientes saldos al 30 de mayo de 2012.  CAJA GENERAL 27.500 BANCOS NALES.         66.823.000 APORTES SOCIALES    20.000.000  IMPTO.VENTAS X PAGAR    19.320.352 GTO.TELEFONO          1.372.800 MUEBLES Y ENSERES          1.044.000 AUTOS-CAMPEROS Y CAMIONETAS         17.000.000 RETENCION FUENTE      1.100.300 GTO.CONSTRUCCIONES Y EDIFIC.          4.000.000 MERC.NO FAB.X EMPRESA          2.900.000 COSTOS Y GASTOS X PAGAR      2.539.648 CXMXM    65.400.000 CLIENTES NALES.         23.600.000 PROVEEDORES NALES.    21.259.000 DCTOS.COMERC.CONDICIONADOS             400.000 IMPTO.VENTAS RETENIDO            2352000 SUMAS IGUALES       129.619.300  129.619.300 1.     Junio 2: Compra mercancías a RS por valor de 8.000.000 de contado.

2.     Junio 5: Adquiere una póliza de seguro contra incendio por valor de $12.000.000 por 1 año a RC - Autorretenedor.  Paga la con cheque.

3.     Junio 8: Hace un préstamo a Carolina Vélez (secretaria gral.) para compra de vehículo, por $4.000.000 con un interés del 20% anual, pagadero trimestralmente en 8 cuotas vencidas.  El capital también se pagará en cuotas trimestrales vencidas.

4.     Junio 15: El Banco le consigna en la cuenta corriente de la empresa $50.000.000 correspondiente a un crédito a 15 años.  Los intereses se pactaron a una tasa del 20% anual, pagadero bimestre vencido.  El capital se pagará en cuotas iguales anuales vencidas.

5.     Junio 16: Realizó una inversión en acciones por valor de $20.000.000 las cuales generan unos dividendos del 20% anual pagadero trimestre vencido. Cancela con ch/.

6.     Junio 17: Vende mercancías a R.C.-G.C.-Designado por 5.000.000 a 60 días y ofrece dcto. Del 5% por pago a 15 días f.f.

7.     Junio 19:  La empresa recibe de un cliente el pago de 3 meses de servicios de arrendamiento por anticipado, por valor de $800.000 cada mes.(en efectivo)

8.     Junio 20: La empresa paga 3 meses de arrendamiento por anticipado, por valor de $2.000.000 mensuales, con ch/.

9.     Junio 30: La empresa no ha  cancelado la nómina correspondiente a la segunda quincena del mes, la empresa cuenta con 5 trabajadores que devengan el SMLV.(566.700 y 67.800 Auxilio transporte).

10.   Junio 30: La empresa le hace un préstamo a un socio por $18.000.000 a un plazo de 6 meses.  Interés 15% anual pagadero al final del plazo con el capital.

11.   Junio 30: La empresa debe pagar por concepto de Aseo y vigilancia a R-C por $2.000.000 mensual.  Al cierre contable, no se ha efectuado el pago correspondiente al mes.

12.   Junio 30: Recibe cancelación de la fra.1530

DATOS ADICIONALES PARA AJUSTES:

·          El 50% de la cartera presenta una edad de vencimiento de 6 meses.

·          La depreciación se calcula por el método de línea recta.

PRESENTA EL BALANCE DE PRUEBA. AJUSTADO.