INSTITUCION EDUCATIVA
COMERCIAL DE ENVIGADO
TALLER # 2 – ASIENTOS DE AJUSTE POR CONCILIACIÓN BANCARIA
Docente: Irma Hernández Sánchez
Nombres
apellidos:_______________________Fecha:_____________ Grupo 11°______
Logros: Identificar los movimientos del
extracto bancario.
Realizar la conciliación bancaria
y sus respectivos asientos de ajuste.
ACTIVIDAD: Realiza la conciliación bancaria, los asientos de ajuste en el diario, en el mayor y el balance de prueba.
MODELO DE EXTRACTO BANCARIO
Bancolombia
Extracto de cuenta corriente
Mes:
Marzo de 2012
|
Colmenares S.A.
Cta.Cte. No. 509-100020-7
|
|||||||
No.
|
Cheques Girados
|
Consignaciones
|
Día
|
Saldos
|
||||
ND
904
905
906
907
909
911
GMF
913
914
912
915
DV
|
135.000
208.400
153.200
310.500
85.000
500.000
120.200
47.000
1.800.000
750.000
420.000
630.000
480.230
|
Saldo
anterior
480.230
3.850.600
NC
207500
2.350.000
1.824.000
1.106.500
NC388.570
|
01
05
09
10
11
16
20
21
22
23
24
27
28
29
30
|
1.302.500
1.782.730
1.647.730
5.498.330
5.289.930
5.497.430
5.344.230
5.033.730
4.948.730
7.298.730
6.798.730
6.678.530
8.502.530
8.455.530
9.562.030
7.762.030
7.012.030
6.592.030
5.962.030
5.481.800
5.870.370
|
||||
Saldo
anterior
$1.302.500
|
Consignaciones
y créditos
+10.207.400
|
Cheques
y débitos
-5.639.530
|
Saldo
=5.870.370
|
|||||
Al recibir el
extracto bancario, la empresa tiene un
saldo en libros de $5.936.530. Para
realizar la conciliación bancaria tenga en cuenta entre otros que:
a.
Los cheques No.908 y 910 por $99.600 y $102.300
respectivamente, no han sido cobrados.
b.
Hay una consignación del cliente Hugo Rave que no
alcanzó a entrar al banco antes del corte por $201.900.
c.
Las N.C corresponden a intereses por el saldo en
bancos.
d.
La empresa compró una chequera por $135.000 y no la
contabilizó en su momento.
e.
El cheque No.123456 del cliente Alberto Santamaría fue
devuelto por fondos insuficientes.
NOTA: La
conciliación bancaria se puede realizar partiendo del saldo en libros hasta
llegar al saldo del extracto bancario y viceversa.
Modelo 1.
Partiendo del saldo del extracto bancario llegar hasta el saldo en
libros:
COLMENARES S.A.
Nit.____________________ Fecha: _____________________CONCILIACIÓN
BANCARIA
|
|
Saldo según
extracto bancario
$ 5.870.370
+ Remesas en tránsito:
+ Notas débito:
Chequera
$
GMF
Cheques devueltos
Cheque No.
__________
+ Mayor valor en registro de consignación
- Cheques en mano:
No.
$
No.
___________
- Notas crédito:
Mayor valor en registro de cheques
Cheque No.
Intereses $
____________
Saldo según
libros
______________ $ 5.936.530
SALDO EXTRACTO IGUAL A SALDO EN LIBROS $ $
============== =============
|
|
Elaboró:
|
Revisó:
|
Modelo 2.
Partiendo del saldo en libros hasta llegar al saldo del extracto
bancario:
COLMENARES S.A.
Nit.____________________ Fecha:
_____________________CONCILIACIÓN
BANCARIA
|
|
Saldo según
libros
$
5.936.530
+ Cheques en mano:
No.
$
No.
__________
+ Notas crédito:
Intereses
$
___________
+ Mayor valor en registro de cheques
Cheque No.
Cheque No.
- Remesas en tránsito
- Notas débito
Chequera
$
GMF
Cheques devueltos
Cheque No.
____________
- Mayor valor en registro de
consignación
Saldo según
extracto
$5.870.370
______________ _____________
SALDO LIBROS
IGUAL SALDO EXTRACTO $5.870.370 $5.870.370
============== =============
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Elaboró:
|
Revisó:
|
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